在美国，信托Living Trust是一个很常⻅的资产传承工具，并非“有钱人”的专属。尤其在加州，不论是中产家庭还是高净值人士，做生前信托都是非常普遍的，甚至算是必选项。
当然如果是高净值资产人群，还需要考虑利用建立不同类型的信托来合理规避遗产税或者进行资产保护。但因为信托规划的专业性极强，很多小伙伴对于信托都有很多相关的疑问，Claire整理了一些相关的知识供大家参考。
什么是生前信托 Living Trust
信托听起来高大上，其实它就是个法律上的“保险箱”，帮你保护财产不受外界干扰。很多小伙伴认为只有年薪高达七位数的富豪才会考虑建立信托，但其实在中产阶级中也相当受欢迎。
即使你的资产没有那么巨大，也可以通过信托来实现遗产的管理。它可以是遗产规划的一个重要部分，并确保你的资产归于正确的受益人。
从某种意义上来说，信托就相当于设立了一份书面遗嘱。主要目的是将资产从一个人转移给另一个人，可以有不同种类的资产，比如说投资账户、房屋和汽车等等。我们现在设立的大多是可撤销信托，也就是说，设立完成后，委托人想改都是可以随时改的。
不管你有多少房产、股票、存款，只要超过规定的金额，一旦过世后，这些财产就得走法庭的遗产认证程序，费时费力。而且整个过程还会把个人的财产信息公之于众，隐私全无。
但如果提前设立了信托，这些问题就都不是事儿了。信托能帮你绕过繁琐的遗产认证，确保财产顺利传给家人，既快速又省钱。
大家要注意的是，信托可能非常复杂，如果大家需要帮助了解特定信托的复杂细节，一定要向有经验的财务顾问或者信托律师咨询。
Living Trust是一份法律文件，主要分为几部分：
设立人 grantor
信托财产
信托人 trustee
受益人 beneficiary，就是能够获得信托财产的人
对于湾区有房有孩子的夫妻，简单来说，H（husband）and W（Wife），合称Grantor（G），选择T（Trustee），来处置/分配在living trust内的财产P（Property），把财产给自己指定的B（Beneficiary）。
如何选择信托人trustee？
主要有以下几种选择：
美国的亲人
国内的亲人，或者在美国的朋友
相关专业机构
当你决定建立信托，那么你本人就是委托人，此时选择一位可靠的受托人就极为重要。受托人可以是配偶、亲人、朋友、律师、或专门的信托公司、企业。有些信托类型允许委托人兼任受托人，那么也需要选择一位继任受托人，以便在委托人去世时继续管理信托。
为什么建议大家设立信托living trust？
作为海外新移民，在身边的亲朋较少，一旦家庭发生意外，可以给孩子未来的生活提供更好的保障。假设意外真的发生，信托里面的财产就不需要经过法院即耗时、又耗钱的probate流程，直接转到受益人的手中。
哪些财产可以放入living trust？
房产
银行存款
投资账户，譬如股票账户
退休账户，譬如401K、IRA等
其他有价财产，譬如珠宝、字画等
公司股权或其他相似权益等
外国人在美国需要/可以设立信托吗？
外国人（即非绿卡持有者或者非美国公⺠）是可以在美国建立信托的。实际上，外国人在美国买房前建立信托是非常有必要的。
除了我们上面所提到的规避遗产认证程序之外，对于外国人来说还要考虑到遗产税的问题。（特别提醒：外国人遗产税的免税额只有6万美金，超出6万美金的部分，要按照40%来征收遗产税。所以对于外国人来说在美国置办房产时做资产规划尤为重要）
设立信托的好处
1. 用信托规避遗产认证程序
如上面所说，美国法庭的遗嘱认定程序相当复杂，耗时长，花费也相当大，通常需要向法庭交纳的遗嘱认定费相当于继承资产总体价值的4%～8%。如果死者生前设立了信托，信托中的资产不需要做遗嘱认证，受益人能够更快地获得这些资产。
2. 保护遗产
信托可以帮助制定详细的条款，如果想给孩子留下财产，信托可以控制孩子何时得到你的钱，或者控制他人如何使用你留给他们的钱。
3. 隐私性强
信托中的资产不需要经过遗嘱检验。遗嘱是公开文件，而信托则可以保密处理。
生前信托一般分为可撤销生前信托（revocable living trust）和不可撤销生前信托（irrevocable living trust）两种。
可撤销信托 Revocable Trust
在这种信托中，只要你还活着，而且身体和精神上都允许，你就随时可以改变受益人和资产，甚至可以指定自己为受托人，并同时指定一个共同受托人或继任受托人。
这样，如果你被诊断出患有任何慢性或者不断恶化的疾病时，可以在失去决断力之前把事情处理好。然后当这一天到来时，继任受托人就会接手为你管理信托。
这种比较适用于无子女的老人，以及无完全民事行为能力需要监护的弱势人群。
不可撤销信托 Irrevocable Trust
在不可撤销信托中，一旦把资产放入信托并指定受益人，它就是永久性的。不可撤销信托的一个优点是能够减少遗产税。
委托人建立信托后，就失去了对资产的控制权，没有受益人的同意，委托人不得更改或撤销信托。委托人既然失去了对资产的控制权，也就无须再缴纳遗产税了。
可撤销信托和不可撤销信托的区别总结：
可撤销信托：
可以随时更改、撤销、自由变动，但并不避免遗产税。
不可撤销信托：
直接将资产转让给受益人，没有受益人的同意，设立人没有权利再做更改，同时，信托资产无须缴纳遗产税。
如何设立信托？
首先要决定的是以哪种方式成立自己的信托：
聘请金融专业人士或者律师：费用可能差别很大，但相关专业性高
DIY：一些网站提供“DIY“的信托，不过成本虽然低，但是过程比较麻烦，要付出额外的时间和精力
公司：一些公司提供优惠的遗产规划服务，作为其员工福利计划的一部分
正式步骤
1. 创建一个信托文件(trust document)
信托文件里要确定以下内容：
委托人或信托人
信托里持有哪些财产和资产
接收信托资产的信托受益人和时间
管理信托的受托人
当受托人死亡或不能再履行其职责时，由继任的受托人接管
2. 签署协议并进行公证
信托文件准备好了，就需要签字和公证。公证有助于防止欺诈，并在委托人死亡后确认文件的有效性。现在有些州放宽了必须“亲自到场”的要求，可以远程线上公证，只要公证师视频确认了你是本人。
不过各州情况不同，详细信息还需要咨询专业人士。
3. 设立信托银行账户
信托签署和建立后，就需要开设一个信托账户。信托可以持有许多不同类型的资产——包括现金、股票、债券、共同基金、房地产和其他财产。
可以建立一个新的银行账户，或者将一个现有的银行账户注册到信托的名下。
4. 将资产转移到信托中
到这步，就可以开始把资产转入到专门为信托设立的银行账户里了。这个帐户为信托持有，由受托人管理。
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