在美國，信託Living Trust是一個很常⻅的資產傳承工具，並非“有錢人”的專屬。尤其在加州，不論是中產家庭還是高淨值人士，做生前信託都是非常普遍的，甚至算是必選項。
當然如果是高淨值資產人群，還需要考慮利用建立不同型別的信託來合理規避遺產稅或者進行資產保護。但因為信託規劃的專業性極強，很多小夥伴對於信託都有很多相關的疑問，Claire整理了一些相關的知識供大家參考。
什麼是生前信託 Living Trust
信託聽起來高大上，其實它就是個法律上的“保險箱”，幫你保護財產不受外界干擾。很多小夥伴認為只有年薪高達七位數的富豪纔會考慮建立信託，但其實在中產階級中也相當受歡迎。
即使你的資產沒有那麼巨大，也可以透過信託來實現遺產的管理。它可以是遺產規劃的一個重要部分，並確保你的資產歸於正確的受益人。
從某種意義上來說，信託就相當於設立了一份書面遺囑。主要目的是將資產從一個人轉移給另一個人，可以有不同種類的資產，比如說投資賬戶、房屋和汽車等等。我們現在設立的大多是可撤銷信託，也就是說，設立完成後，委託人想改都是可以隨時改的。
不管你有多少房產、股票、存款，只要超過規定的金額，一旦過世後，這些財產就得走法庭的遺產認證程式，費時費力。而且整個過程還會把個人的財產資訊公之於衆，隱私全無。
但如果提前設立了信託，這些問題就都不是事兒了。信託能幫你繞過繁瑣的遺產認證，確保財產順利傳給家人，既快速又省錢。
大家要注意的是，信託可能非常複雜，如果大家需要幫助瞭解特定信託的複雜細節，一定要向有經驗的財務顧問或者信託律師諮詢。
Living Trust是一份法律檔案，主要分為幾部分：
設立人 grantor
信託財產
信託人 trustee
受益人 beneficiary，就是能夠獲得信託財產的人
對於灣區有房有孩子的夫妻，簡單來說，H（husband）and W（Wife），合稱Grantor（G），選擇T（Trustee），來處置/分配在living trust內的財產P（Property），把財產給自己指定的B（Beneficiary）。
如何選擇信託人trustee？
主要有以下幾種選擇：
美國的親人
國內的親人，或者在美國的朋友
相關專業機構
當你決定建立信託，那麼你本人就是委託人，此時選擇一位可靠的受託人就極為重要。受託人可以是配偶、親人、朋友、律師、或專門的信託公司、企業。有些信託型別允許委託人兼任受託人，那麼也需要選擇一位繼任受託人，以便在委託人去世時繼續管理信託。
為什麼建議大家設立信託living trust？
作為海外新移民，在身邊的親朋較少，一旦家庭發生意外，可以給孩子未來的生活提供更好的保障。假設意外真的發生，信託裡面的財產就不需要經過法院即耗時、又耗錢的probate流程，直接轉到受益人的手中。
哪些財產可以放入living trust？
房產
銀行存款
投資賬戶，譬如股票賬戶
退休賬戶，譬如401K、IRA等
其他有價財產，譬如珠寶、字畫等
公司股權或其他相似權益等
外國人在美國需要/可以設立信託嗎？
外國人（即非綠卡持有者或者非美國公⺠）是可以在美國建立信託的。實際上，外國人在美國買房前建立信託是非常有必要的。
除了我們上面所提到的規避遺產認證程式之外，對於外國人來說還要考慮到遺產稅的問題。（特別提醒：外國人遺產稅的免稅額只有6萬美金，超出6萬美金的部分，要按照40%來徵收遺產稅。所以對於外國人來說在美國置辦房產時做資產規劃尤為重要）
設立信託的好處
1. 用信託規避遺產認證程式
如上面所說，美國法庭的遺囑認定程式相當複雜，耗時長，花費也相當大，通常需要向法庭交納的遺囑認定費相當於繼承資產總體價值的4%～8%。如果死者生前設立了信託，信託中的資產不需要做遺囑認證，受益人能夠更快地獲得這些資產。
2. 保護遺產
信託可以幫助制定詳細的條款，如果想給孩子留下財產，信託可以控制孩子何時得到你的錢，或者控制他人如何使用你留給他們的錢。
3. 隱私性強
信託中的資產不需要經過遺囑檢驗。遺囑是公開檔案，而信託則可以保密處理。
生前信託一般分為可撤銷生前信託（revocable living trust）和不可撤銷生前信託（irrevocable living trust）兩種。
可撤銷信託 Revocable Trust
在這種信託中，只要你還活著，而且身體和精神上都允許，你就隨時可以改變受益人和資產，甚至可以指定自己為受託人，並同時指定一個共同受託人或繼任受託人。
這樣，如果你被診斷出患有任何慢性或者不斷惡化的疾病時，可以在失去決斷力之前把事情處理好。然後當這一天到來時，繼任受託人就會接手為你管理信託。
這種比較適用於無子女的老人，以及無完全民事行為能力需要監護的弱勢人群。
不可撤銷信託 Irrevocable Trust
在不可撤銷信託中，一旦把資產放入信託並指定受益人，它就是永久性的。不可撤銷信託的一個優點是能夠減少遺產稅。
委託人建立信託後，就失去了對資產的控制權，沒有受益人的同意，委託人不得更改或撤銷信託。委託人既然失去了對資產的控制權，也就無須再繳納遺產稅了。
可撤銷信託和不可撤銷信託的區別總結：
可撤銷信託：
可以隨時更改、撤銷、自由變動，但並不避免遺產稅。
不可撤銷信託：
直接將資產轉讓給受益人，沒有受益人的同意，設立人沒有權利再做更改，同時，信託資產無須繳納遺產稅。
如何設立信託？
首先要決定的是以哪種方式成立自己的信託：
聘請金融專業人士或者律師：費用可能差別很大，但相關專業性高
DIY：一些網站提供“DIY“的信託，不過成本雖然低，但是過程比較麻煩，要付出額外的時間和精力
公司：一些公司提供優惠的遺產規劃服務，作為其員工福利計劃的一部分
正式步驟
1. 建立一個信託檔案(trust document)
信託檔案裡要確定以下內容：
委託人或信託人
信託裡持有哪些財產和資產
接收信託資產的信託受益人和時間
管理信託的受託人
當受託人死亡或不能再履行其職責時，由繼任的受託人接管
2. 簽署協議並進行公證
信託檔案準備好了，就需要簽字和公證。公證有助於防止欺詐，並在委託人死亡後確認檔案的有效性。現在有些州放寬了必須“親自到場”的要求，可以遠端線上公證，只要公證師影片確認了你是本人。
不過各州情況不同，詳細資訊還需要諮詢專業人士。
3. 設立信託銀行賬戶
信託簽署和建立後，就需要開設一個信託賬戶。信託可以持有許多不同型別的資產——包括現金、股票、債券、共同基金、房地產和其他財產。
可以建立一個新的銀行賬戶，或者將一個現有的銀行賬戶註冊到信託的名下。
4. 將資產轉移到信託中
到這步，就可以開始把資產轉入到專門為信託設立的銀行賬戶裡了。這個帳戶為信託持有，由受託人管理。
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